晋会协［2014］1号

各会计师事务所：
　　根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册办法》（财政部第25号令）和中国注册会计师协会《注册会计师任职资格检查办法》(会协[2008]9号)及《中国注册会计师协会关于开展2014年度注册会计师任职资格检查工作的通知》（会协［2013］112号，以下简称《中注协年检通知》）要求，山西省注册会计师协会（以下简称省注协）组织开展2014年山西省注册会计师任职资格检查工作（以下简称年检）。请各会计师事务所根据通知要求，认真开展自查工作，提供相关材料，按时上报。现将年检有关事项通知如下：
　　一、任职资格检查对象
　　省注协在册的全部执业注册会计师。外省市会计师事务所在我省设立分所的，其分所注册会计师参加我会的任职资格检查。
　　二、任职资格检查基准日
　　2013年12月31日。
　　三、年检主要内容
　　1、从事的主要业务情况；
　　2、是否受过刑事处罚、行政处罚或行业惩戒；
　　3、参加继续教育培训情况；
　　4、是否专职在会计师事务所执业；
　　5、是否缴纳“五险一金”；
    6、会费缴纳情况；
　　7、应进行年检的其他内容。
　　四、年检条件
　　（一）凡有下列情形之一的注册会计师，年检不予通过，省注协将收回注册会计师证书和印章。
　　1、依法被撤销注册，或者吊销注册会计师证书的；
　　2、不在事务所专职执业的；
　　3、完全丧失民事行为能力的；
　　4、受刑事处罚的；
　　5、自行停止执行注册会计师业务满1年的；
　　6、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的。
　　（二）凡有下列情形之一的注册会计师，暂缓通过年检：
　　1、所在事务所在接受暂停执业处罚期间的；
　　2、本人在接受暂停执业处罚期间的；
　　3、在2013年业务质量检查中被查出有执业质量问题，尚在处理中的；
　　4、未按规定完成后续教育学时的（应完成学时：2013至少完成40课时）；
　　5、所在事务所未按规定足额缴纳团体会费的；
　　6、未按规定足额缴纳个人会费的。
　　（三）具有下列情形之一的注册会计师，可在规定时间内直接到省注协办理年检：
　　1、已从原事务所转出，拟加入正在申请设立事务所的；
　　2、正在办理事务所清算的责任人；
　　3、省注协认可的其他情形。
　　五、年检工作程序及要求
　　根据《中注协年检通知》要求，2014年注册会计师年检实行网上申报年检和申报材料年检相结合的方式进行，具体安排如下：
　　（一）自查及网上申报。全省各事务所应当认真组织本所的注册会计师对过去一年中的执业情况包括执业质量、执业道德、行业自律、人事档案管理、“五险一金”缴纳、后续教育等情况进行自查。于2013年1月30日前，完成以下网上操作：
　　1、登录中注协行业管理信息系统提交网上注册会计师年检；
注意：2013年批准的注册会计师不参加网上年检，但要提交下述纸制申报材料参加年检。
　　2、在中注协行业管理信息系统中如实填列会计师事务所从业人员信息。
　　注意：本系统填报从业人员人数应与《会计师事务所基本情况表》（附件2）中填报的其他从业人员数据一致。
　　登录网址：http://cmis.cicpa.org.cn  
　　用户类型：请选择会计师事务所
　　用户名称：请输入会计师事务所编号
　　初始密码：sx1234
　　具体操作详见“附件1：注册会计师网上年检及从业人员管理信息填报指南”。
　　（二）申报年检材料。省注协将采取事务所直接申报材料和组成检查小组实地核实两种形式开展年检工作。实地年检的范围为临汾市辖区的会计师事务所，并抽查部分2013年度新设立的会计师事务所。
　　1、除临汾市辖区的注册会计师，省注协将于2013年2月17日至3月7日期间开展申报材料年检工作，请各注册会计师按照年检时间安排（附件7），以事务所为单位，携带相关年检材料到省注协申报材料年检，办理年检手续。
　　2、临汾市辖区各会计师事务所应按照省注协电话通知的时间（预计3月10日-3月25日期间），由本所主任会计师携全体注册会计师(需注册会计师本人现场签名)，准备年检相关材料，接受省注协检查小组实地年检。
　　其他需要实地检查的会计师事务所需先到协会办理申报材料年检，实地检查时间由省注协另行电话通知。
　　六、事务所应准备的年检材料
　　1、会计师事务所基本情况表（附件2）；
　　2、已缴纳"五险一金"注册会计师人员统计表（附件3）；
　　3、未缴纳"五险一金"注册会计师人员统计表（附件4）；
　　4、注册会计师人事档案托管情况统计表（附件5）；
　　5、注册会计师人事档案托管及存放单位统计表（附件6）；
　　6、注册会计师承诺签名确认表（附件7）；
　　7、2013年度最后一次缴纳“五险一金”凭证的复印件；
　　8、2013年12月会计师事务所中注册会计师工资清单的复印件；
　　9、缴纳个人会费、团体会费，一并报送会计师事务所的审计报告及行业会计报表；
　　10、注册会计师证书、培训证书原件。
　　七、其他说明事项
　　1、年检材料须按规定认真填写,按时上报。对上报资料不完整的，须补充完整后方可参加年检；
　　2、去世人员需由所在事务所出具证明，并上交其注册会计师证书及印章；
　　3、对暂缓年检的注册会计师，待暂缓年检的事由消除后，再按以上程序进行年检；
　　4、截至2014年6月30日，对于无故不参加年检、不履行会员义务的注册会计师，我会将在行业内进行通报批评；截至9月30日，对仍不参加年检、不履行会员义务的注册会计师，予以公开谴责；
　　5、申请转非执业会员的注册会计师，应由本人到省注协办理执业转非手续，确因身体状况等原因不能前来的，应以委托书的形式委托他人代办，代办人除携带委托人的转非资料外，还应携带本人身份证原件及复印件；
　　应携带的申请资料：
　　填写《中国注册会计师协会非执业会员登记表》（附件8）、身份证复印件1份、1寸彩色照片1张，并交回注册会计师证书、印章，考试通过的注册会计师同时要提供全科合格证原件及复印件1份；
　　6、各种表格可直接上网下载或复制，请统一使用A4纸规格上报纸制资料（附件3-6装订在一起，附件2、7无需装订）；
　　八、为强化社会监督，省注协在注册会计师任职资格检查期间设立举报电话为：0351-4061569。

附件：
　　1、注册会计师网上年检及从业人员管理信息填报指南；
　　2、会计师事务所基本情况表；
　　3、已缴纳"五险一金"注册会计师人员统计表；
　　4、未缴纳"五险一金"注册会计师人员统计表；
　　5、注册会计师人事档案托管情况统计表；
　　6、注册会计师人事档案托管及存放单位统计表；
　　7、注册会计师承诺签名确认表；
　　8、年检时间安排
　　9、中国注册会计师协会非执业会员登记表 

附件1.doc
附件2.xls
附件3.4.5.6.ls
附件7.oc
附件8.oc
附件9.ls

                                                                山西省注册会计师协会
                                                                        2013年1月9日